首頁 投資人專區 公司治理 內部稽核 與獨立董事溝通情形
內部稽核
與獨立董事溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通方式

  1. 獨立董事與會計師至少每年2次會議,會計師就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向獨立董事報告,並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。本公司獨立董事與簽証會計師溝通狀況良好。

  2. 稽核室每月編製「稽核報告摘要與追蹤報告」,連同稽核報告影本呈送各獨立董事查閱。獨立董事查閱稽核報告影本後若有疑問或指示,會來電向稽核主管詢問或告知辦理。

  3. 獨立董事與內部稽核主管不定期針對內部稽核提供之稽核報告進行問題討論與意見交流。

 

二、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形摘要

106 年度

日期

溝通重點

106/03/22

  1. 會計師向審計委員及管理階層溝通,經完成查核後擬於105年的年度財務報告中需揭露「關鍵查核事項」進行說明。

106/03/29

  1. 會計師就105年度合併財務報告內容、與出具之查核報告類型進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。

106/08/09

  1. 會計師就106年第二季核閱合併財務報告內容進行說明。
  2. 審計委員向會計師諮詢,針對IFRS 9公報明年起適用,會計師對於公司所持有的各項金融資產未來可能的評價方式進行意見交流。
  3. 會後獨立董事與稽核主管針對稽核報告之內容進行討論與意見交流。

106/08/18

  1. 審計委員與公司管理階層、財務主管、會計主管、稽核主管以及會計師與律師,對台北地方法院選派檢查人執行檢查作業等作業細節進行了解與溝通。
  2. 審計委員會代表董事會邀集檢查人、本公司律師與會計師就本次檢查作業的法律意見、執行範圍、方式與酬金等進行專業會議,期望能在共識下順利推動本次檢查作業

106/11/09

  1. 董事會後獨立董事與稽核主管針對稽核報告之內容進行討論與意見交流。
  2. 稽核主管向獨立董事報告檢查人執行檢查作業之進度與情形。

 

105 年度

日期

溝通重點

105/03/30

  1. 會計師就104年度合併財務報告內容、進行重大查核調整及其說明;並對出具之查核報告類型及內容進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。

105/07/18

  1. 本屆新任獨立董事與會計師就公司財務、會計、內控等範疇交流資訊。

105/08/10

  1. 會計師就105年第二季核閱合併財務報告內容進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明與溝通。

105/10/07

  1. 獨立董事與稽核及財會主管針對目前進行中各項專案後續進展進行了解,並提醒應加強注意法令遵循事項。
  2. 獨立董事與稽核主管針對稽核報告之內容進行問題討論與意見交流。

105/10/27

  1. 獨立董事與會計師及律師,就台北地方法院選派檢查人之歷程及公司與檢查人往來溝通情形進行了解。
  2. 會計師與律師針對與會人員所提問題進行說明、討論與溝通。

105/11/30

  1. 會計師向審計委員及管理階層溝通新式查核報告及關鍵查核事項KAM之交流意見。
  2. 會計師針對本公司105年可能的關鍵查核事項跟與會人員進行討論與溝通。
  3. 會後獨立董事另與稽核主管針對明年度稽核計畫的研擬交流意見。

105/12/30

  1. 會計師就子公司聯合水泥如進行解散清算應適用之會計準則及對本公司合併財務報表可能之影響進行說明。
  2. 會計師針對與會人員所提問題進行說明、討論與溝通。